Переуступка прав по договору лизинга. Отдаем предмет лизинга в перенаем Договор уступки прав по договору лизинга
Сущность лизинга
Современные экономические условия предоставляют многие альтернативы при ведении бизнеса. Одной из таких возможностей является лизинг , который стал вполне самодостаточной альтернативой аренде. Этот финансовый инструмент позволяет любому субъекту экономических отношений расширить масштабы деятельности , обновить парк оборудования, усилить производственные мощности. Для малого и среднего бизнеса лизинг становится даже необходимостью, которая во многом способствует минимизации рисков и избавлению от кредитных долгов.
Определение 1
Лизинг – разновидность деятельности инвестиционного характера по приобретению имущества для последующей передачи его в пользование третьим лицам на срок и за определенную плату с возможностью выкупа имущества в конце срока договора
Лизинговые сделки имеют некоторые специфические особенности, к которым относятся:
- Имущество для сделки выбирает сам лизингополучатель, а не лизингодатель, приобретающий оборудование за свой счет
- Срок договора лизинга обычно меньше, чем срок износа оборудования
- Лизингодателем как правило является кредитно-финансовая организация – лизинговая фирма или банк
К основным элементам лизинга относятся:
- непосредственно предмет лизинга
- субъекты лизинговой сделки
- срок договора лизинга
- лизинговые услуги
- платежи по договору лизинга
Заключение договора лизинга имеет весомые преимущества, в число которых включены:
- Нет необходимости отвлекать значительные денежные средства от производства
- Широкий спектр условий лизинга
- Имущество, предоставляемое в лизинг, не облагается налогами
Применение возможности переуступки прав лизинга
Бывают случаи, когда в период действия договора лизинга складываются ситуации, которые влекут необходимость переуступки прав по договору по какой-либо из сторон сделки. Важно отметить, что при этом обязательства, в т.ч. и финансовые перейдут к вновь появившемуся участнику сделки в полной мере. Переуступка прав имеет место быть обычно при потере платежеспособности лизингополучателем.
Есть несколько вариантов действий при потере платежеспособности:
- Оформление цессии – договор переуступки прав по оплате долговых обязательств
- Оформление перенайма – лизинговое имущество передается 2-му арендатору в пользование со всеми вытекающими правами
- Оформление купли-продажи лизинговой сделки – при этом новый лизингополучатель приобретет всю совокупность прав и обязанностей, компенсируя при этом ранее выплаченные суммы по договору.
В последнем случае происходит полная передача прав третьим лицам в отличие от перенайма, когда происходит лишь частичная уступка. Про установленным нормативам инициировать оформление переуступки может как лизинговая компания, так и лизингополучатель. Лучше такие условия на всякий случай прописывать сразу при заключении договора лизинга.
К тому же, за довольно длительное время применение практики лизинга среди пользователей данной услуги сложилась определенная практика, по который установлен негласный перечень ситуаций, при которых возможно оформить переуступку прав лизинга. Последовательность действий при необходимости оформления переуступки прав регламентируется общепризнанными нормами и принципами, которые следует соблюдать.
Замечание 1
Стоит отметить, что инициировать переуступку проще со стороны лизинговой компании, при этом достаточно уведомить непосредственного лизингополучателя о таковых намерениях и оформить новый договор. Если инициатором становится лизингополучатель, то оформление несколько усложняется. Здесь каждый этап оформления сделки крайне важен и впоследствии может повлиять на определение правомерности сделки.
Некоторые ситуации, возникшие у лизингодателя или лизингополучателя в отношении сделки либо в течение периода действия договора по лизингу, требуют переуступить права и обязанности третьим лицам.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каждому лизингополучателю необходимо знать, как и когда он имеет право переуступать свои обязательства другому пользователю автомобиля.
Грамотный подход к переоформлению лизингового договора избавит стороны соглашения от многих неприятностей, а юридическая сторона документов не будет конфликтовать с законодательством РФ.
Что это такое
Переуступка прав по лизинговому соглашению – это передача право пользования лизинговым имуществом третьему лицу со стороны лизингополучателя со всеми вытекающими последствиями, платежными и иными обязательствами.
Когда наступает у основного пользователя автомобилем, оформленным в лизинг, такое время, когда он не может дальше платить аренду или остаточную (выкупную) стоимость авто, тогда он вправе отдать (переуступить) такое пользование другому желающему.
Но сделать это можно исключительно с разрешения лизингодателя, как утверждается в , который редактировался последний раз 03.07.16 г. Закон так и называется «О лизинге (финансовой аренде)».
Понятия и термины, которыми пользуются юридически грамотные специалисты, в случаях оформления или консультирования по переуступке лизинга, многогранны.
В каждом из определений имеется своя специфика, но каждое годиться для того, чтобы называться переуступкой прав по финансовой аренде автотранспортных средств. Чтобы не запутаться, нужно просто знать эти понятия.
Рассмотрим, какие могут фигурировать термины в данном случае, которые используются при переуступке прав по лизингу:
- Цессия – переуступка договорных прав по оплате долгов.
- Сублизинг – поднайм (один из его разновидностей) лизингового предмета договора, когда основной лизингополучатель передает право пользования автомобилем и осуществления арендных, выкупных платежей другим лизингополучателям (или одному пользователю) по соглашению сублизинга
- Переуступка прав по лизинговому соглашению (перенаем) – передача арендатором объекта вместе с правами пользования им второму арендатору.
- Купля-продажа сделок по лизингу – передача факта пользования второму арендатору от первого вместе с сопровождающимся при этом денежном вознаграждении и компенсации тех сумм, что уже ранее были выплачены арендодателю первым пользователем его имущества.
Одним словом, получается, что переуступка – это частичная передача прав третьему лицу, а перенаем – это полная передача прав третьему лицу.
Любая переуступка прав по договору лизинга автомобиля, каким бы словом она ни называлась, будет осуществляться по одинаковой схеме.
Переуступка может быть оформлена в виде продажи лизинга, а может быть просто выполнена в форме передачи путем заключения отдельного договора сублизинга.
И право требовать оплату долга у лизингодателя переносится на второго лизингополучателя – третьего лица по договорным отношениям.
После заключения такого договора прежний аннулируется целиком и полностью только после полного погашения долга лизингодателю.
Окончательно договора прекращают действовать тогда, когда имущество лизинговой компании будет ей возвращено обратно в надлежащем состоянии или окончательно выкуплено по остаточной его стоимости третьим лицом.
Также при этом должны быть выполнены все финансовые обязательства перед компанией. Скопление долгов, какие-либо недоплаты, порча имущества или недоплата страховых взносов – все это может повлечь за собой санкции, штрафы, неустойки, которые лизингодатель имеет право начислить на последнее лицо, с которым заключался сублизинговый договор.
Выходит, что при такой передаче прав и имущества в пользование третьему лицу, первичный лизингополучатель все равно ответственен перед лизингодателем за отчисление прибыли на его счет (на счет лизинговой компании).
В каких случаях осуществляется
Переуступку могут совершать как лизингополучатели, так и лизингодатели. В идеальном варианте такие тонкости сделки лучше сразу подробно обсудить при первичном заключении договора и прописать их условия в самом тексте документа.
Чтобы иметь полную картину и представление о тех случаях, когда обычно применяется подобный механизм переоформления лизинга, рассмотрим таблицу.
В каких случаях происходит переуступка прав лизингополучателем, а в каких – лизингодателем:
| Лизингополучатель может переуступать лизинг третьему лицу в следующих ситуациях | Случаи и механизмы, когда лизингодатель вправе по закону переуступить права лизинга |
| 1. Когда арендатору тяжело погашать арендную плату ежемесячно, он может передать эту обязанность другому лицу, более платежеспособному. 2. В случаях капитального ремонта авто, которое надлежит, когда фактически арендатор не будет пользоваться имуществом. 3. Перевод накопившейся задолженности, как уступка долга. 4. Пользоваться машиной арендатор больше не хочет, а расторгать преждевременно договор будет для него затратно по условиям. |
1. В любое время по своему усмотрению, но с письменным уведомлением, предварительно высланным лизингополучателю. 2. С целью более оптимального привлечения денежных средств применять имущество как залог, который должен быть выкуплен в будущем. 3. Оставлять право за основным арендатором, предупредив его обо всех правах субарендатора. 4. Уступка права требования долга с арендатора (фактическая продажа лизингового долга, договора). |
Стоит отметить, что самое главное при любых обстоятельствах стороны должны письменно предупреждать друг друга о том, что планируется уступка прав третьим лицам по соглашению о лизинге авто.
В идеале лучше всего делать это за 2 недели 30 дней до фактической передачи машины в третьи руки. И лучше пользователю ТС вообще не передавать чужое имущество третьему лицу, если он еще не получил на это согласия его владельца.
Что нужно для проведения переуступки лизинга авто
На основании п. 2 ст. 8 правового положения №164-ФЗ передавать право пользования и выполнения арендных обязательств основной лизингополучатель имеет только при согласии лизингодателя.
Для этого, прежде всего, клиенту нужно уведомить лизинговую компанию о своем намерении передать третьему лицу объект договора вместе с сопутствующими обязательствами.
То же самое должен сделать и лизингодатель, если захочет что-то поменять в условиях договора, заключенного с пользователем.
Третья сторона должна сдать такой же пакет бумаг, что когда-то сдавал и лизингополучатель. На проверку лизинговой компанией документов обычно уходит 3 дня, затем оформляется с новым арендатором договор.
Как правильно оформить
Алгоритм оформления такой передачи состоит в следующем:
- Клиент обращается к лизингодателю в письменной форме, уведомляя его о том, что он намеревается передать объект договора вместе с правами арендатора в обязательство и права третьему лицу.
- Лизингодатель рассматривает предложение и дает свое согласие, которое также оформляется в письменном виде.
- После получения согласия от лизинговой компании, стороны встречаются для совершения новой сделки – передачи в поднайм имущества владельца – лизинговой компании.
- Сделка скрепляется сублизинговым, дополнительным или отдельным договором – в зависимости от условий сделки.
Оформление письменного уведомления клиентом лизингодателя осуществляется путем подачи специального заявления в свободной форме.
Документ составляется в обязательном порядке на имя руководителя организации, с которой у клиента заключалось лизинговое соглашение.
Также обязательно следует указать целиком и полностью будут переданы права третьему лицу, либо частично.
Например, когда совершается переуступка прав лизинга грузового автомобиля (или легкового) с частичной передачей обязательств, то тогда основной долг первого пользователя перед владельцем имущества состоит в подотчетности по денежным средствам, выплатам.
Отношения с лизингодателем у основного лизингополучателя не прекращаются, клиент контролирует другого клиента для того, чтобы лизингодатель исправно получал на свой счет свою прибыль.
Когда совершается полная передача прав по , тогда сублизингополучатель (третье лицо) сам отчитывается по всем выплатам. Поэтому эта деталь в заявлении должна быть отражена четко и ясно.
Для примера о переуступке лизинга мы предлагаем рассмотреть один из вариантов ее оформления – сублизинг.
Договор сублизинга имеет свою специфику и состоит из классических пунктов, которые обычно встречаются в соглашениях поднайма, со следующим содержанием:
- Первый абзац представительский, где краткой стороны указывают свои названия, наименования либо Ф.И.О.
- Первый пункт – кратко об имуществе, передаче конкретному лицу, копиях договора.
- Второй пункт – подробно расписывается процедура передачи, принятия имущества, а также риски его порчи.
- Третий пункт – здесь должна словами стоять сумма договора лизинга, а также кратко указывать порядок платежей сублизингополучателем.
- Четвертый пункт – фиксируются права, обязанности третьего лица в отношении принятого им имущества и ответственности перед лизинговой компанией.
- Пятый пункт – указывается, что лизингополучатель – основной наемщик имущества, не реже 1-го раза в месяц должен проверять целостность и исправность имущества, являющегося объектом соглашения. При этом субнаниматель не должен ему в этом препятствовать.
- Шестой пункт – регламентируется мера ответственности для всех сторон.
- Седьмой пункт – прописывается, в каких случаях возможно прекращение и расторжение настоящего договора.
- Восьмой пункт – обе стороны – лизингополучатель и сублизингополучатель обязаны обменяться реквизитами друг с другом, а субарендатор обязан еще и 1 раз в месяц отчитываться перед арендатором по полученной прибыли от пользования имуществом лизингодателя.
- Девятый пункт – обговаривается, как действовать в обстоятельствах, классифицируемых как имеющие непреодолимую силу.
- Десятый пункт – срок действия документа (настоящего соглашения), а также, в каком порядке вносятся изменения по данному соглашению.
- Одиннадцатый пункт – спорные моменты и их разрешение.
- Завершается содержание договора указанием банковских и юридических реквизитов, подписями сторон и оттисками фирменных печатей.
Переуступка может оформляться также еще и дополнением к основному, лизинговому (арендному) договору. Часто в юридической практике также встречается заключение дополнительного соглашения.
Однако обычно такие документы уместно составлять тогда, когда вторичный арендатор не будет самостоятельным во всех отношениях по выполнению лизинговых обязательств, будет подотчетен лизингополучателю, а тот, в свою очередь – лизингодателю.
Если же происходит полная передача всех прав и пользование имуществом с целостной отчетностью третьего лица непосредственно перед арендодателем, то тогда перенаем проще оформить путем расторжения договора с первым арендатором и заключения нового договора со вторым арендатором, которому переуступают такие права.
Нужно отметить, что длительность периода действия такого договора, не может по п. 2 ст. 615 ГК РФ превышать срок действия договора лизинга, составленный и заключенный с первым арендатором.
Кроме того – будет расторгнут , вслед за ним автоматически утрачивает свою юридическую силу сублизинговый договор ().
К общим лизинговым платежам, которые фигурируют по договору сублизинга, должны относиться следующие виды платежей, относящиеся к общей сумме лизинга:
- суммы, что нужно оплатить лизингодателю в качестве покрытия его затрат, которые были им ранее совершены во время покупки имущества;
- суммы, идущие как затраты лизингодателя при последующей передаче имущества в финансовую аренду;
- суммы, являющиеся покрытием иных затрат лизингодателя, касающиеся имущества, ушедшего в аренду к пользователям;
- суммы доходов, которые арендаторы обязаны оплачивать арендодателю.
При этом берется за основу та общая сумма платежей, которая изначально была установлена по договору лизинга с первым арендатором имущества.
Эта сумма действует весь период, пока будет открыт договор лизинга, служащий основанием для заключения договора подлизинга (сублизинга). Все эти нюансы отражены в . Это все лизинговые платежи.
Но не нужно забывать, что существует еще и остаточная стоимость имущества, которая интересна тем, кто хочет окончательно выкупить его у владельца.
В целом к переуступке можно отнести несколько видов сделок – это перенайм и поднайм, а также продажа долгового обязательства.
Переуступаться может как просто аренда (с правом выкупа имущества в дальнейшем, либо без наличия такового), так и накопившаяся задолженность, которую допустил основной арендатор.
Лизингополучатель практически утратил платежеспособность и стоит на грани банкротства. Как передать его права по договору другому лицу, не опасаясь претензий кредиторов? Отвечают эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Павел Ерин и Алексей Александров.
Организация (ОАО, лизингодатель) заключила договоры лизинга сельскохозяйственной техники с СПК (лизингополучателем). СПК в настоящее время имеет большую задолженность по другим обязательствам, лизинговые платежи вносить не в состоянии (процедура банкротства в отношении него не введена). ОАО желает, чтобы права и обязанности по договору лизинга перешли к другой организации (ПК, новый лизингополучатель). После внесения лизинговых платежей лизингополучатель приобретет право собственности на предмет лизинга. Договор с СПК не расторгнут. Имеется согласие СПК на переход прав и обязанностей лизингополучателя к ПК. Правомерна ли такая передача прав и обязанностей по договору и не будет ли у кредиторов СПК оснований оспаривать эту сделку? Тем более, что по требованию кредиторов СПК наложен запрет на совершение регистрационных действий по передаче техники, зарегистрированной на СПК, другим лицам (ОАО в настоящее время оспаривает этот запрет в отношении лизингового имущества).
Регулирование арендных отношений осуществляется в соответствии с положениями главы 34 ГК РФ. Лизинг (финансовая аренда) представляет собой разновидность аренды. В соответствии со ст. 625 ГК РФ к отношениям сторон по договору лизинга применяются общие положения об аренде, установленные параграфом 1 главы 34 ГК РФ, с учетом специальных норм ГК РФ о лизинге (параграф 6 главы 34 ГК РФ) и Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Закон о лизинге).
По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (часть первая ст. 665 ГК РФ).
Пунктом 1 ст. 11 Закона о лизинге предусмотрено, что предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.
Гражданский кодекс РФ предусматривает возможность замены (перемены) стороны в обязательстве. Ее общие принципы регламентированы нормами главы 24 ГК РФ.
Возможность замены лизингополучателя, т.е. передачи его прав и обязанностей по договору лизинга другому лицу, следует из п. 2 ст. 615 ГК РФ, согласно которому арендатор вправе с согласия арендодателя передавать свои права и обязанности по договору аренды другому лицу (перенаем), если иное не установлено ГК РФ, другим законом или иными правовыми актами.
При перенайме ответственным перед лизингодателем становится новый лизингополучатель. Поскольку к новому лизингополучателю переходят не только обязанности, но и права по договору лизинга, перемена лизингополучателя должна осуществляться с соблюдением норм гражданского законодательства как о переводе долга, так и об уступке права требования. Это означает, в частности, что соглашение о переходе прав и обязанностей лизингополучателя к новому лицу должно быть совершено в той же форме, что и договор лизинга (простой письменной или нотариальной) (п.п. 1, 2 ст. 389, п. 2 ст. 391 ГК РФ, смотрите также постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 01.10.2009 N Ф04-5247/2009(18771-А27-13), ФАС Северо-Западного округа от 14.10.2009 N А21-2838/2009).
Перенаем допускается только с согласия лизингодателя (собственника имущества). Устанавливая необходимость получения такого согласия, законодатель не определил порядок и форму, которые должны при этом соблюдаться. Разъясняя данный вопрос в пункте 18 информационного письма от 11.01.2002 N 66 "Обзор практики разрешения споров, связанных с арендой", Президиум ВАС РФ отметил, что по смыслу п. 2 ст. 615 ГК РФ согласие арендодателя может быть выражено в общем виде как в самом договоре аренды, так и предоставлено арендодателем отдельно.
На наш взгляд, замена стороны в договоре лизинга может быть оформлена в том числе и путем заключения трехстороннего соглашения с участием лизингодателя. Заключено ли это соглашение путем составления одного документа, подписанного сторонами, или путем обмена документами (п. 2 ст. 434 ГК РФ), не имеет правового значения. Подчеркнем, что прежний лизингополучатель должен не "дать согласие" на переход прав и обязанностей по договору к другому лицу, а выразить намерение передать эти права и обязанности, то есть выступить стороной в соглашении с новым лизингополучателем. При этом наименование конкретного документа, составленного от имени прежнего лизингополучателя, не имеет значение, важно лишь, чтобы из документа следовало волеизъявление лизингополучателя на перевод долга и уступку права требования по договору лизинга другому лицу. Соответственно, это другое лицо должно подтвердить в письменной форме намерение принять права и обязанности лизингополучателя по договору лизинга.
Порядок взаиморасчетов, вопросы передачи предмета лизинга при перенайме, платы за перенаем, возврата прежнему лизингополучателю части выкупной цены предмета лизинга, уплаченной им до момента перенайма (если таковая была уплачена), а также вопрос о переходе к новому лизингополучателю обязанности по погашению задолженности, имеющейся у прежнего лизингополучателя на момент перенайма, определяются по соглашению сторон (смотрите в связи с этим постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 08.11.2011 N Ф08-6763/11).
Согласно п. 1 ст. 23 Закона о лизинге на предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе в случаях, если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя. Поэтому наличие у СПК задолженности по другим обязательствам не препятствует передаче им прав и обязанностей по договору лизинга другому лицу и не может быть основанием для обращения взыскания на предмет лизинга кредиторами по другим обязательствам.
Добавим в связи с этим, что по смыслу ч. 4 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон N 229-ФЗ) взыскание может быть обращено лишь на имущество должника, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведения и (или) оперативного управления. По нашему мнению, запрет на совершение регистрационных действий в отношении транспортных средств, находящихся в лизинге и не принадлежащих лизингополучателю на праве собственности, не отвечает целям наложения ареста на имущество должника, предусмотренным ч. 3 ст. 80 Закона N 229-ФЗ, и без предусмотренных законом оснований ограничивает права лизингодателя на распоряжение принадлежащим ему на праве собственности имуществом (п. 2 ст. 1, ст. 209 ГК РФ). Поэтому, если в рассматриваемом случае запрет на совершение регистрационных действий наложен судебным приставом-исполнителем, полагаем, что лизингодатель вправе, руководствуясь ч. 1 ст. 119 Закона N 229-ФЗ обратиться в суд с иском об освобождении имущества от наложения ареста (смотрите постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.01.2012 N 15АП-13913/11, решение Арбитражного суда Рязанской области от 08.09.2009 N А54-3946/2009С4).
Отметим, что, если в отношении СПК будет введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, сделки, совершенные должником в течение определенного периода времени до после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, а также после такого принятия могут быть признаны недействительными по основаниям, предусмотренным ст.ст. 61.2, 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". При возникновении спора наличие этих оснований применительно к сделке по передаче прав и обязанностей лизингополучателя другому лицу может быть установлено судом на основании всех обстоятельств, имеющих значение в конкретной ситуации.
В соответствии с п. 48 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (утверждены приказом МВД РФ от 24.11.2008 N 1001) транспортные средства, приобретенные в собственность физическим или юридическим лицом и переданные им на основании договора лизинга или договора сублизинга физическому или юридическому лицу во временное владение и (или) пользование, регистрируются по письменному соглашению сторон за лизингодателем или лизингополучателем.
Подпунктом 48.2 того же пункта определено, что транспортные средства, переданные лизингодателем лизингополучателю на основании договора лизинга, предусматривающего регистрацию транспортных средств за лизингополучателем, и на которые отсутствуют запреты и ограничения на производство регистрационных действий, указанные в п.п. 45 и 51 Правил, временно регистрируются в регистрационном подразделении за лизингополучателем на срок действия договора по месту нахождения лизингополучателя или его филиала (представительства) на основании договора лизинга и паспорта транспортного средства или его копии (ксерокопии), если транспортное средство зарегистрировано за лизингодателем.
Правилами не установлен особый порядок регистрации транспортных средств в случае замены лизингополучателя по договору лизинга. Исходя из положений пп.пп. 48.2, 48.5, 48.7 Правил, полагаем, что в этом случае лизингодатель или прежний лизингополучатель должны представить в соответствующее регистрационное подразделение заявление о снятии транспортного средства с учета. За ПК транспортное средство может быть зарегистрировано лишь после перехода к нему прав и обязанностей лизингополучателя. Момент перехода прав и обязанностей определяется в соответствии с соглашением о перенайме, заключенным между прежним и новым лизингополучателями. После этого новый лизингополучатель будет вправе (при отсутствии запретов и ограничений, установленных в соответствии с п.п. 45 и 51 Правил) зарегистрировать транспортное средство за собой на основании договора лизинга, документа (документов), подтверждающего заключение соглашения о перенайме и паспорта транспортного средства.
Если предметом лизинга является техника, регистрируемая в соответствии с Правилами государственной регистрации тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Российской Федерации (гостехнадзора) (утверждены Минсельхозпродом РФ 16.01.1995), полагаем, что порядок регистрации таких машин за новым лизингополучателем будет аналогичным вышеописанному (см. п. 3.4 названных Правил).
Покупка/продажа лизинговой сделки может быть интересна различным ее участникам по разным причинам.
Старый лизингодатель может быть заинтересован заработать премию при продаже сделки, высвободить лимит на заемщика, на отрасль, избавиться от потенциально проблемной сделки, рефинансировать короткие кредиты или несбалансированный кредитный портфель.
Покупатель — новый лизингодатель — может увеличить портфель, войти в новый сегмент рынка, снизить административные издержки на покупку/регистрацию имущества. Лизингополучатель заинтересован в возможности реструктурировать лизинг / увеличить срок лизинга, снизить ставку, комплексно профинансировать старые и новые проекты, снизить расходы по администрированию портфеля.
В отличие от кредита купить портфель в лизинге при нежелании кредитора — лизингодателя очень сложно. При таком сценарии возможна реализация только возвратного лизинга.
Рефинансирование лизинга предполагает заключение договоров купли продажи с элементами цессии. Эта сделка смешанная, но называется цессией, поскольку с налоговой точки зрения купля-продажа не подразумевает сохранение коэффициента ускорения амортизации 3, тогда как уступка прав и обязанностей по договору лизинга с одновременной продажей имущества (т. е. замена Лизингодателя) дает право и на налоговую преференцию.
Анализ существующих договоров лизинга
На данном этапе стороны определяют как прописаны условия расторжения сделки лизинга (досрочного выхода), так как от этого зависит экономический эффект сделки для клиента. Досрочный выкуп может быть в принципе не предусмотрен договором лизинга. В этом случае клиент должен будет обсудить с лизинговой компанией условия выкупа имущества и цену выкупа. Досрочный выкуп может предполагать некую «штрафную санкцию». Тут также важна позиция клиента в части готовности ее заплатить и лизинговой компании в части готовности ее уменьшить. К договору лизинга может существовать «график досрочного выкупа», т. е. некий график, по которому в любой момент клиент может выкупить имущество по договору лизинга. В этом случае необходимо понимать как сформирован данный график, так как ничто не мешает сторонам его пересмотреть или изменить согласованную величину в меньшую сторону, если в сумму «цены досрочного выкупа» включено слишком много по сравнению с остатком невыплаченного по кредиту долга.
Освобождение имущества из-под залога лизинговой компанией
Это краеугольный камень сделки, так как новый лизингодатель предпочитает платить за имущество после его передачи в собственность причем необремененного, а старая лизинговая компания не может его передать в собственность необремененное, не погасив соответствующий кредит в своем финансирующем банке. Задача этого этапа максимально сжать по времени эти процессы до 1-2 дней — т. е. до уровня одновременности. Но при ситуации, когда имущество требует обязательно регистрации (недвижимость) эти процессы объективно распадаются по времени на месяц, а то и более. В результате необходимо регулировать риски, возникающие на этапе рефинансирования.
Заключение договоров купли продажи/цессии
Если отношения с лизинговой компанией мы оставляем за рамками сделки, т. е. реализуется «возвратный лизинг» то заключается простой договор купли продажи с лизингополучателем и договор лизинга с ним же.
Если в сделке участвует и продавец и покупатель, то договор заключается обычно трехсторонний — прежний лизингодатель, новый лизингодатель и клиент. С лизинговой компанией заключается специальный договор, который носит двойственную природу — Купли-Продажи и Цессии. Т. е. по нему переходит не только право собственности на имущество но и права и обязанности по договору лизинга, т. е. происходит смена лизингодателя. В рамках данного договора регулируются все отношения по просрочке платежей, если она имела место быть.
Одним из непростых вопросов является регулирование незачтенного аванса или задатка в сделке, т. е. кто после замены лизингодателя должен будет эту сумму. Обычно в этом же договоре предусматривается условие «о переводе долга». Затем с новым лизингополучателем заключается дополнительное соглашение, изменяющее условия основного договора лизинга, по которому новая компания стала лизингодателем (иногда меняется весь договор лизинга) и меняется график лизинговых платежей.
При покупке лизинговой сделки есть некоторые риски, которые надо учитывать:
- Риск двустороннего формата сделки (без участия лизингополучателя) и оспаривания лизингополучателем или поручителем такой сделки. Несмотря на то, что в сделке по покупке передаются и права и обязанности (например передать имущество в собственность) цессия в силу закона возможна без участия лизингополучателя. Достаточно уведомления лизингополучателю и поручителям. Подписание соглашения с лизингополучателем исключает риск.
- Риск оспаривания лизингополучателем лизинговой сделки, заключенной с первоначальным лизингодателем. Требуется в таком случае правовая экспертиза первоначальной сделки. Проверка надлежащего ее одобрения.
- Риск оспаривания кредитором-лизингополучателем одностороннего изменения должника в части незачтенного аванса, что противоречит ГК. Отношения по незачтенному авансу должны быть отрегулированы между старым и новым лизингодателем. В худшем случае у лизингополучателя остается возможность привлечь после расторжения сделки старого лизингодателя как солидарного ответчика по возврату аванса. Поэтому и жеально, тогда в таких сделках отсутствует не зачтенный аванс.
Похожие статьи
