Выставление счета на оплату по безналу. Безналичный расчет: применение

Фактически все крупные компании или предприятия начинают свою деятельность с открытия расчетного банковского счета. Как же выставить счет на оплату по безналу и для чего это нужно? По закону, сумма, превышающая 60 000 рублей должна оплачиваться по системе безналичного расчета.

Безналичный расчет реализуется без материального наличия денег, то есть по электронной системе путем перевода валюты на банковские счета организаций или предпринимателей. Нужно отметить, что безналичные расчеты играют огромную роль в развитие оборота средств, ограничения наличных средств, и расходов обращения валюты в стране.

Все безналичные расчеты должны осуществляться с соблюдением права законных норм. По федеральному закону № 161-Ф3 операции связанные с оплатой услуг, проведенные по электронной системе расчетов, обязаны проходить только через кредитные организации и с согласие клиента. Если же нарушать данный закон, то это может повергнуть серьезный штраф, так как налоговая инспекция тщательно отслеживает все денежные поступления.

Гораздо разумнее обезопасить себя от лишних неприятностей, к тому же с соблюдением всех правил приобретается финансовый иммунитет и хорошая репутация. Операции ускорятся, появится возможность совершать непреднамеренную фиксацию сделок. Все платежные операции фиксируются в базе и при возникновении конфликтных ситуаций, существует доказательство о прошедшей оплате, их можно будет предоставить в любое время, сделав распечатку.

Функциональность расчетного счета развита не только в одну сторону – получения оплаты за товар, услугу, продукт работы, но и для оплаты крупных покупок, например, сырья.

Пользоваться безналичным расчетом удобно. Сейчас многие банки имеют индивидуальные компьютерные программы для пользователей банка, которые устанавливаются на персональный компьютер клиентов. Клиент в любой момент, находясь дома или на отдыхе, может пополнить или снять деньги с лицевого счета, провести оплату услуг или покупок, также доступна вся информация о состояния лицевого счета абонента.

Если же вы не являетесь зарегистрированным пользователем в такой программе и вам нужно приплатить счет, получить наличные, внести вклад, то для таких операций существуют специальные автоматы. Чаще всего они расположены в отделениях банка или находятся в различных точках города.

Счет-фактура или бланк платежа по безналичному расчету

Счет или иначе фактура представляет собой торговый документ, в котором собрана сгруппированная информация: цены уплаты за товар (услугу), количество продукции, дата максимального срока оплаты счета, счет на оплату выдается после окончательного приема заказа официальным представителем потребителю.

Официальный представитель – это продавец, подрядчик или исполнитель услуг. Потребитель – заказчик или клиент.

Счет может быть напечатан на фирменном бланке компании или организации. Не стоит забывать, что именно счет является одним из составляющих моментов лица организации. При составлении счета желательно включить фирменный стиль, слоган, дизайн ил рекламу компании, хотя все это и является необязательным условием. Внешний вид счета полностью зависит от отрасли, направления деятельности компании.

Электронный счет – это важный документ для обеих сторон, как и любой другой официальный документ, у представителя должна сохраниться копия, а потребителю дубликат понадобится для регистрации приобретения. Обязательными чертами в процессе составления счета является электронная подпись и наличие всех данных бланка.

Что такое электронная подпись организации и индивидуального предпринимателя?

Электронная подпись – это часть в электронном документе, которая заключает в себе набор индивидуальных цифр, присвоенных конкретному человеку или организации.

Роспись в электронном варианте для индивидуально предпринимателя.

Всегда, во всех документах включительно и электронную роспись индивидуальный предприниматель подписывается сам. Если ИП отсутствует и не имеет возможности поставить подпись (находиться в отъезде, на отдыхе или в больнице), тогда роспись может поставить доверенное лицо (заместитель или бухгалтер).

Организация.

Поставить роспись в организации намного сложнее, так как в этом процессе участвуют сразу несколько людей – директор и бухгалтер. Если организация небольшая, то вполне возможно, что директор может быть по заместительству еще и бухгалтером, тогда подпись ставится от одного человека. Но если на должностях стоят два разных человека, подписи должно быть две, для этого в бланке счета выделяются две графы.

Составляющие заполнения бланка на оплату по безналу

Данные об официальном представителе.

Этот раздел включает в себя все возможные данные об исполнителе, его имя фамилия, адрес, род деятельности, данные по которому можно связаться, информация о платежах.

Если компания имеет определенную организационно-правовую форму, тогда нужно внести информацию, определенного места управления предприятия. Например, компания заграницей (Европа, Америка). В представленную информацию входит: юридический адрес организации и регистрационный код.

Характеристики расчетного счета.

Характеристика счета – это все нюансы, связанные с заключением делового договора сделки, в них входят: номер заказа, дата заключения, дата конечного срока выплаты, фамилия, имя и отчество заказчика, стоимость услуг.

Для обозначения конечного срока оплаты существует специальный термин « net 30», то есть платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней со дня заключения договора. В бланке отмечается как « 5\14 net 30», перевод: скидка пять процентов действительна при платеже в 14 дней и конечный срок оплаты 30 дней.

Этот термин лучше использовать, если ваш заказчик посвящен в деловой язык. Если же заказчик обычный покупатель, то используйте повседневный язык « Обратите внимание, платеж должен пройти не позднее, чем 30 дней, а именно 29\09\2012».

Перевод средств может проходить в международном формате, есть риск того что возникнет путаница между разными часовыми поясами. Для более верного оформления месяц лучше писать словами, например,29 сентября 2012 года.

Термин «После получения» расшифровывается как «заплатить мгновенно после получения», однако у некоторых клиентов возникали трудности с этим. Вместо того чтобы проплатить сразу же, они считали что оплата может быть проведена когда им будет удобно. Поэтому с некоторых все чаще стала встречаться подпись «заплатить немедленно».

Клиент

В этом поле указываем все, что необходимо знать о клиенте. Его фамилия, имя, отчество, адрес, контактные данные для связи.

Название

Сам бланк имеет название «счет», но от рода деятельности название может варьироваться: « фактура», «счет-проформа», « счет-фактура», « быстрый счет».

Номер счета – это уникальный набор цифр, который определяет порядок соответствия. Для каждого счета должен быть свой уникальный порядковый номер.

Законодательства некоторых стран требует делать нумерацию счетов в порядке возрастания, но если вы не желаете доносить до клиента количество ваших проплат можно менять цифры местами, например, «счет№0006», последующий « счет№0012», «счет№0020».

Список товаров услуг

Составляется особый перечень того что должен получить клиент за определенные деньги: название продукта или услуги, цена за одну единицу товара, размер скидки и оплаты, налог, конечная сумма к выплате.

В этом разделе нужно проявить как можно больше точности и конкретики, все суммы, наименования нужно написать верно и не допустить ошибок. Указать цену за единичный товар или если это работа по часам, то стоимость услуги за час.

Примечания

Здесь можно указывать различную информацию для клиента. Можно приписать благодарность, или предупредить о сроках оплаты. Указать другой вид оплаты услуг.

Ошибки, которые допускаются при составлении счета на оплату по безналу

Проводя анализ ошибок, сделанных с оформлением счета, выделяется ряд часто повторяющихся:

Неправильное заполнение граф бланка, неверно указано или сделаны ошибки в Имени Фамилии Отчестве, номера лицевого счета или индивидуального кода и так далее.
Дата, указанная в копии у официальной стороны не соответствует дате в копии у потребителя (это может произойти из – за исправлений).
Просрочка, установленного пятидневного срока предъявления счета стороне потребителя.
Счет не прошел в объявленный срок к вычету налога НДС.

Как правильно выставить счет

Для каждой системы налогообложения выставляют счет на оплату с определенной особенностью:

Счет для упрощенной системы налогообложения (УСН).

Чаще всего оплату по безналичному счету совершают именно с этой системой налогообложения (УСН).

Согласно с условиями предприятие или предприниматель состоявшие на этой системе освобождены от налогов НДС. Поэтому в выставленный, счет не стоит писать графу НДС, так как ее придется оплачивать лично с денежных средств предприятия.

Счет для Единого налога вмененного дохода (ЕНВД).

Проведение оплаты налога ЕНВД запрещает совершать денежные действия с расчетными счетами. Если поступления будут совершены на счет, облагаемый ЕНВД, тогда необходимо будет составить отчет перед системой ОСНО.

Счет для Патентной системы налогообложения (ПСН).

С этой системой могут возникнуть проблемы, так как она патентного вида, а для нее фактически нет возможности предоставления счета по безналу.

Счет для Общей системы налогообложения (ОСНО).

Самый легкий способ выставления счета по этой системе – он формируется по стандартному типу и обязательно указывается налог НДС. Вариантов выставление счета тоже может быть несколько: первый, когда каждый бланк заполняется заново, включая разнообразную информацию и второй, когда существует некий шаблон стандартного заполнения бланка для всех проходящих денежных операций.

Инструкция

Заполните поручение на денег со счета. Если у вас имеется банковский счет, то средства с него вы можете направлять любому держателю счета в своем или другом банке. Для этого придите в отделение банка и заполните платежное поручение. Вам нужно знать следующие реквизиты получателя денег:
- и организационно правовую форму предприятия (если вы направляете деньги юр.лицу);
- ИНН и юридический адрес (для получателей-юр.лиц);
- название банка-получателя;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- расчетный счет получателя.

Если вы как юридическое лицо оплачиваете счет, выставленный вам контрагентом, просто принесите его в банк. В этом документе уже будут указаны все реквизиты получателя.

Получите в своем банке доступ к интернет-банкингу. Данный вид внеофисного банковского обслуживания удобен и для организаций, и для частных лиц. Держателям счетов в большинстве банков предоставляется возможность подключить интернет-банкинг, чтобы управлять своими средствами с любого компьютера, имеющего доступ в интернет. Войдите в безопасное соединение, указав свой логин и пароль (а также выслав коды подтверждения - так как многие банки требуют более высокой степени защиты). Далее процедура оплаты счета потребует от вас знания тех же реквизитов получателя, что и в предыдущем случае.

Воспользуйтесь пластиковой картой для безналичного расчета. Для совершения дистанционных сделок, например, интернет-покупок, банковская карта является идеальным платежным средством: все операции защищены, при этом интерфейс максимально прост. Просто введите после оформления заказа все данные своей карты (номер, защитный трехзначный код cvv2 или cvc2 на обороте карты, имя и срок действия платежного документа в том виде, как они напечатаны на ней. Карты, имеющие повышенный уровень безопасности (например, эмитированные Сбербанком), нужно также сопровождать конфиденциальным кодом подтверждения. Система сообщит, прошел ли ваш платеж.

Обратите внимание

Вне зависимости от метода безналичной оплаты, всегда проверяйте верность реквизитов и указанной суммы.

Источники:

оплата по безналу это как

Бывают случаи, когда срочно необходимо оплатить счет , но денег на счет у нет или возникли какие-то проблемы с банком. В этом случае есть выход: заплатить нужную сумму с другой организации . В этой ситуации правильно составленные документы очень важны. В противном случае вы можете «нарваться» на штраф при проверке бухгалтерии налоговыми органами.

Вам понадобится

- акт взаимозачета;
- счет на оплату;
- договор займа.

Инструкция

Для того чтобы заплатить сумму через расчет ный счет , вы можете заключить акт , то есть организация оплачивает ваш счет третьей кампании в счет поставок или оказания каких-либо услуг с вашей стороны. В акте необходимо указать получателя, сумму, наименования платежа и номер счет а. Также в акте следует указать перед покупателем с указанием документа, суммы, номера договора и прочую информацию. Акт подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью организации .

В данную операцию следует отразить : Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К62 «Расчет ы с покупателями и заказчиками». При налогообложении взаимозачетов следует учитывать ставку НДС. Если задолженность и ставка одинаковы, то «входной» налог учитывается полностью. Если же задолженность различна, то в этом случае вам необходимо учитывать лишь тот размер НДС, по которому произошел взаимозачет. При начислении налога особых трудностей не возникает. Доход и расход по данной операции признается в том отчетном периоде, в котором были произведены, независимо от проведения взаимозачета.

Еще одним способом оплаты суммы через расчет ный счет другой организации является займ. В этом случае вам необходимо заключить договор на его предоставление. В нем укажите сумму займа, реквизиты получателя, назначение платежа и, соответственно, номер счет а. Договор подписывается руководителями организаций и скрепляется печатями.

При таком договоре бухгалтер должен сделать следующие записи: Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К66 «Расчет ы по краткосрочным и займам» или 67 «Расчет ы по долгосрочным кредитам и займам». Получение займа не является доходом организации и поэтому не включается в налоговую базу при расчет е налога на прибыль. Но если имеют место быть проценты, то тогда они входят в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу. НДС с данной операции также не начисляется.

Видео по теме

Оплатить выставленный счет безналичным путем может любое юридическое или физическое лицо, имеющее расчетный счет в банке. Для этого нужно воспользоваться интернет-банингом (системой «Банк-клиент») или передать в банк платежное поручение на бумажном носителе.

Вам понадобится

- счет с реквизитами получателя платежа;
- компьютер;
- доступ в интернет (не во всех случаях);
- специальная программа для формирования платежки;
- интернет-банкинг или система «Банк-клиент» (не всегда);
- принтер, авторучка, при наличии печать (не всегда).

Инструкция

На основании выставленного вам счета сформируйте платежное поручение. Лучше всего делать это с помощью специальной бухгалтерской программы. Для этого вставьте реквизиты получателя, назначение платежа и его сумму в предназначенные для них поля в интерфейсе программы. Выберите также очередность платежа.

Если такой возможности нет, распечатайте платежку, поставьте на ней подпись и печать и отнесите в банк или поручите это сотруднику, которому выдана соответствующая доверенность. Оформить доверенность вы при необходимости можете в любой момент.

Если система «Банк-клиент» подключена, вы можете сформировать платежку прямо в ней. Для этого авторизуйтесь в системе, перейдите на страницу формирования платежного поручения и вставьте необходимые реквизиты в предназначенные для них поля. В поле для очередности платежа выберите наиболее близкое по смыслу значение.

Чтобы передать платежный документ на исполнение, скрепите его электронной цифровой подписью и отправьте операционистам с помощью соответствующих команд меню.

Произвести оплату вы можете также с расчетного счета физического лица. Для этого авторизуйтесь в интернет- и сформируйте платеж с помощью интерфейса системы. Как и при использовании «Банк-клиента», вставьте реквизиты в предназначенные для них поля.

Вы также можете обратиться в банк и попросить операциониста сформировать платежное поручение на основании реквизитов, указанных в счете.

Обратите внимание

Если вы оплачиваете счет в связи с предпринимательской деятельностью, лучше не используете для оплаты расчетный счет физического лица. Иначе банк может заподозрить вас в использовании счета для целей предпринимательства и заблокировать его. В законе нет запрета на использование счета физического лица для целей предпринимательства, однако часто это ограничения предусмотрены внутренними правилами банков.

Полезный совет

При формировании платежки на компьютере по возможности копируйте все значения из электронной версии счета.

В хозяйственной практике довольно часто возникают ситуации, когда одной организации требуется заплатить по обязательствам другой. Такая возможность предусмотрена ст.313 Гражданского кодекса РФ. Чтобы оплата за третье лицо была признана всеми участниками сделки, необходимо ее правильно оформить.

Безналичные расчеты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

В Российской ФедерацииЦентральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

Расчёты платёжными поручениями
Расчёты по аккредитивам
Расчёты чеками
Расчёты по инкассо
Расчёты платёжными требованиями

Платёжное поручение - это распоряжениевладельцасчёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут быть в бумажном и электронном виде.

Обычно платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр предназначен плательщику, 2-й - банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Платёжными поручениями может производиться перечисление денежных средств:

за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

Аккредитив - это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

Пример: Компания А хочет купить у компании Б мешок цемента. Однако компания А не хочет платить деньги сразу компании Б, беспокоясь о ее неблагонадежности. Она идет в Банк и говорит: "Банк, я хочу заплатить компании Б за мешок цемента, ты деньги зарезервируй, но переведи только когда компания Б поставит мне мой цемент". Вот этот разговор в письменном виде и называется Аккредитив. Банк соглашается, переводит деньги компании А на специальный счет, и когда компания Б предоставляет документы о том, что поставка произведена, переводит ей эти деньги.

Преимущества данной формы безналичных расчетов : гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки : сложный документооборот; высокие комиссии банков.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков, чекодержателем - лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные чеки. Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т. д.

Расчётные чеки - это чеки, используемые для безналичных расчётов, это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета на счёт получателя средств. Акцепт чека - это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счёт получателя указанную в чеке сумму.

Инкассо - посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо - банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Недостатки инкассовой формы расчетов : 1) Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; 2) Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.

Платёжное тре́бование (в просторечии «платёжка») - это расчётный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определённой денежной суммы через банк.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определённых случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорён в законодательстве) возможно проведение расчётов без акцепта.

Акцепт - ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт - согласие на оплату. По российскому законодательству акцепт должен быть полным и безоговорочным (принятие предложения на иных условиях признаётся новой офертой).

Оферта - предложение (письменное либо устное) одного лица другому конкретному лицу или лицам заключить гражданско-правовой договор.

Согласно российскому законодательству оферта должна:

быть достаточно определённой, то есть должно быть все понятно и недвусмысленно.
выражать намерение лица заключить договор с адресатом;
содержать все существенные условия договора или порядок их определения.

7) Кли́ринг (англ. clearing - освобождаться) - безналичные расчёты между странами, компаниями, предприятиями за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путём взаимного зачёта, исходя из условий баланса платежей.

Клиринг - процедура финансовых оборотов, в которой клиринговый субъект работает в качестве посредника, и принимает на себя роль покупателя и продавца в данной транзакции с целью обеспечения заказов между двумя сторонами. Такая практика используется обычно в международном обороте между предприятиями. По-другому такие транзакции называют ещё компенсационными транзакциями.

Клиринг также используется в банковском деле, как «очищение» взаимных обязательств, часто работая циклически, а для выполнения этих функций банки часто используют клиринговые дома. В этом случае клиринг выступает формой безналичных двусторонних или многосторонних расчётов в системе платежей.

Основой клиринга могут быть также торговые договоры, которые подписываются с целью уравновешивания стоимости в оборотах и определяющие количество и тип товаров, а также платежные договоры, которые устанавливают условия выполнения расчётов между партнёрами. Оплата наличными может быть реализована только между двумя партнёрами. Она выравнивает балансовую разницу в конечном сальдо сторон, как двух- или многосторонних обязательств, которые являются следствием соглашений гражданско-правовых, публично-правовых, или соглашений смешанного характера.

Существует несколько способов оплаты счетов, выставляемых компанией или индивидуальным предпринимателем за приобретаемый товар или использованные услуги. Например, начинающий предприниматель, покупая первоначально необходимое оборудование, получает счет, который базируется на сформированной смете интересующего товара. Когда бизнесмен оформляет заказ, ему выписывают счет, который нужно оплатить. Для этого предпринимателю следует ознакомиться со способами оплаты.

Наличный расчет на сегодняшний день считается наиболее простым и незамысловатым. Покупателю необходимо приехать в главный офис либо в магазин и оплатить наличными деньгами предоставленный ему счет.

Однако использование данного способа в некоторых ситуациях затруднено или вовсе невозможно. Например, когда продавец находится в тысяче километров от покупателя. Полет в город, где находится продавец, с целью оплаты счета сложно назвать целесообразным. Тут предпринимателю необходимо просто воспользоваться другим способом – безналичным расчетом. Как показывает статистика, сегодня в малом бизнесе не более пяти процентов производимых расчетов являются наличными.

Оплата посредством безналичных расчетов

Существует два вида безналичной оплаты:

— оплата счета в банковской организации. Любой современный выставленный счет можно оплатить в кассе банковской организации. Однако данный способ имеет свой весомый минус. За оплату счета каждый банк устанавливает свою комиссию, которую дополнительно должен заплатить покупатель.

Размер такого налога колеблется в рамках от двух до семи процентов, то есть, чем выше сумма платежа, тем большую сумму комиссии придется заплатить в пользу банковского учреждения. Например, за оплату счета суммой двести тысяч рублей комиссия будет равняться четырем – четырнадцати тысячам рублей. Подобные издержки, конечно, нежелательны, поэтому покупатель может использовать следующий способ расчета;

— оплата на расчетный счет. Каждая организация имеет свой расчетный счет, куда зачисляются денежные средства после осуществления сделки купли/продажи. Предприниматель, отрывающий ИП или занимающийся частным предпринимательством, также должен будет открыть личный расчетный счет, куда покупатели будут зачислять оплату.

Минусом можно назвать ежемесячную оплату ставки за использование услуги. Обычно сумма такой оплаты составляет от 500 до 2000 рублей в зависимости от предоставляемого спектра возможностей. Однако имеются и неоспоримые плюсы. За выполнение конкретной операции взымается фиксированная ставка, которая в среднем равняется 25 рублям. То есть за оплату одного миллиона рублей будет взята комиссия 25 рублей. К плюсам также относится тот факт, что информация обо всех переводах сохраняется в банковской организации. Предприниматель может не беспокоиться о том, что все данные могут пропасть, повредиться и так далее.

Платежное поручение

Перечисление денежных средств с личного счета осуществляется посредством расчета по предъявленному платежному поручению. Данное поручение может быть, как электронным, так и распечатанным на бумаге. Набирается платежное поручение при помощи специфических бухгалтерских программ банка и выводится на бумажный носитель. Чаще всего используется программа под названием 1С Предприятие.

Cам использую для заработка:

Для новичка-предпринимателя установка данной программы на свой компьютер – операция весьма выгодная. Лицензия 1С Предприятие стоит около трех тысяч рублей. Программа достаточно проста, легка в использовании, имеет множество полезных опций, которые будут полезны и понятны начинающему бизнесмену.

Платежное поручение может быть сделано самостоятельно или с помощью банковского работника, который ведет расчетный счет конкретного предпринимателя. Цена данной услуги в среднем составляет сто рублей, что полностью исключает надобность разбираться в незнакомой программе. Бизнесмен также может установить специальную программу для работы с платежными поручениями и их оплаты через интернет. В таком случае, для расчетов даже не придется покидать стены собственного дома или офиса.

Расчеты между юридическими лицами, как правило, проводятся в обязательной форме путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации.

Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются в соответствии с нормами Гражданского кодекса (ст. 861-885), федеральных законов «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности».

Важную роль в регулировании безналичных расчетов играет Центральный банк РФ . В его компетенцию входит установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления данного вида расчетов. Порядок заполнения и реквизиты расчетных документов, применяемые в безналичных расчетах, установлены Положением Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденным Банком России 3 октября 2002 г. 13

Безналичные расчеты могут производиться в следующих формах :

платежные поручения;

расчеты по аккредитиву;

расчеты по инкассо;

иные формы, установленные законодательством.

Платежное поручение - это расчетный документ, по которому владелец счета в кредитной организации поручает перечислить определенную сумму со своего счета и зачислить ее на счет другого лица. Кредитная организация, получившая платежное поручение, обязана от своего имени за счет средств плательщика осуществить перечисление денежных средств получателю.

Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны в течение десяти календарных дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика, а исполняются лишь при наличии средств на счете плательщика. Для исполнения платежного поручения кредитная организация может привлекать и другие кредитные организации. При этом обслуживающая владельца счета кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в кредитную организацию, если иной срок не установлен договором банковского счета. Фактически платежное поручение представляет собой одну из форм банковского перевода

Чек в отличие от платежного поручения является ценной бумагой, содержащей распоряжение чекодателя кредитной организации произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эта сумма списывается с чекового счета чекодателя в банке и переводится или непосредственно выдается банком чекодержателю. Такая операция обычно предусматривается чековым договором между банком и чекодателем. Чек оплачивается кредитной организацией за счет денежных средств чекодателя. При этом чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате. Банк может произвести оплату чека и в счет кредита чекодателю. Наиболее широко чеки применяются при расчетах за полученные товары и оказанные услуги. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Передача чековых книжек получателям средств по чекам, а также подписание незаполненных бланков чеков не допускается. Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключенных с клиентами, и межбанковских соглашений о расчете чеками. Кредитные организации в соответствии с межбанковскими соглашениями разрабатывают внутрибанковские правила операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. Бланки чеков являются документами строгой отчетности и хранятся в порядке, установленном Банком России. Существуют и иные разновидности чеков, применяемые в таких расчетах (акцептованный, возвратный, лимитный, кроссированный, дорожный и др.).

Расчеты по аккредитиву (от лат. accredo - доверяю) - одна из форм безналичных расчетов между предприятиями и организациями, суть которой состоит в том, что кредитная организация по поручению плательщика и в соответствии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю средств либо дать поручение другой кредитной организации осуществить платеж получателю в установленный срок на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В аккредитивном заявлении указываются:

вид аккредитива;

срок действия аккредитива с указанием даты его закрытия;

условие оплаты аккредитива;

номер счета, открытый исполняющим банком, и ряд других условий.

Законодательством устанавливается несколько видов аккредитивов: покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

Покрытый (депонированный) аккредитив - это аккредитив, по которому банк перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежные средства в распоряжение исполнительной кредитной организации на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк предоставляет исполняющему банку право списывать средства с имеющегося счета в пределах суммы аккредитива. Обычно используется в качестве средства обеспечения платежей и выдается как гарантия контракта. Отзывной аккредитив представляет собой расчетный документ, который может быть изменен или отменен банком на день письменного распоряжения плательщика без предварительного уведомления и согласия получателя средств. Такой аккредитив не всегда обеспечивает соблюдение интересов другой стороны и поэтому на практике встречается редко. В отличие от отзывного безотзывной аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств. Обычно безотзывные аккредитивы имеют дополнительные гарантии платежа со стороны банка, который принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив представляет собой широко распространенную форму международных расчетов во внешней торговле. В международной практике применяются и другие виды аккредитивов, такие как документарный аккредитив, дорожный аккредитив, возобновляемый аккредитив, делимый аккредитив и др.

В расчетах с физическими лицами широко используется денежный аккредитив, который является именным документом, подтверждающим факт внесения клиентом в банк суммы денежных средств и соответствующее поручение этого банка одному или нескольким банкам о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы в течение определенного срока. При этом кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому производятся расчеты. Расчеты по аккредитиву более выгодны получателю денежных средств (экспортеру), поскольку такая форма расчетов гарантирует, например, своевременную оплату товаров поставщику.

Расчеты по инкассо осуществляются кредитной организацией на основании инкассового поручения получателю платежа от его имени и за счет его средств. Инкассовое поручение оформляется посредством платежного требования, оплата которого производится с акцептом (согласие на осуществление платежа) или в безакцептном порядке (в бесспорном порядке). Платежное требование составляется на бланке определенной формы, установленной Банком России. В бесспорном порядке списание денежных средств со счета плательщика осуществляется инкассовым поручением в порядке, предусмотренном законодательством. Так, в бесспорном порядке производится взыскание сумм налогов и сборов по решению налогового органа путем направления в кредитную организацию, в которой открыты счета налогоплательщиков, инкассового поручения на списание и перечисление в бюджет (внебюджетные фонды) соответствующих денежных средств (ст. 46 Налогового кодекса РФ).

Расчеты с помощью векселей (от нем. wechsel - обмен) являются одной из наиболее удобных и широко применяемых форм безналичных расчетов. Вексель как универсальная ценная бумага применяется в России в безналичных расчетах с середины XIX в., а позже стал использоваться и как одна из основных форм международных расчетов. Вексель - это ценная бумага в виде ничем не обеспеченного долгосрочного обязательства векселедателя, дающая право на получение (возврат) векселедержателем предоставленного им на установленный срок и на определенных условиях денежного долга. Одновременно вексель может применяться как платежный документ, передаваемый одним лицом другому взамен денежного платежа, и как средство кредита.

Регулирование вексельного обращения осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» 14 . Движение векселей, их распространение в сфере денежного обращения как денежных документов привело к возникновению вексельного обращения, вексельных рынков. Это повлияло и на появление различных видов векселей (товарных, финансовых и др.), в том числе и вексельных кредитов.

Широкое распространение получили и расчеты с помощью пластиковых банковских карт . Пластиковые банковские карты иначе называют пластиковыми деньгами. Существует несколько видов карт: кредитные, дебетовые, дисконтные, магазинные и др. Пластиковые карты выдаются банком по договору с клиентом. С их помощью можно получать наличные деньги из банкоматов, а также осуществлять быстрый перевод денег с текущего счета плательщика на счет получателя платежа. Расчеты с помощью банковских пластиковых карт могут производиться физическими и юридическими лицами. Особенностью такого вида расчетов является его универсальность, поскольку, пользуясь карточкой, можно производить расчеты не только внутри страны, но и за рубежом. За последние годы создано сразу несколько международных платежных систем, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых карт. Так, владелец международной кредитной карточки EuroCard имеет право с ее помощью производить расчеты в любой стране - участнице Европейской платежной системы Europay. Наряду с EuroCard наиболее распространены платежи с использованием пластиковых карточек финансовых компаний (ассоциаций) American Express, Visa, MasterCard и др.

В Российской Федерации порядок эмиссии кредитными организациями банковских карт и условия осуществления расчетов с их использованием устанавливаются Центральным банком РФ.